Повышенный налог на продажу недвижимости в Казахстане: что нужно знать

С 2026 года в Казахстане действуют обновленные правила налогообложения при продаже недвижимости, которые могут привести к начислению повышенного налога. Это изменение затрагивает как жилые, так и нежилые объекты, и важно понимать, как эти нововведения повлияют на ваши финансовые операции. Разберемся, почему за продажу дома могут начислить повышенный налог и как правильно действовать в таких ситуациях.

Новые правила налогообложения при продаже недвижимости

Основные изменения, вступившие в силу с 2026 года, касаются двух ключевых условий, влияющих на размер налога:

• Срок владения недвижимостью: Если вы владели объектом менее двух лет (до 2026 года этот срок составлял один год), то при его продаже может быть начислен налог.
• Полученная прибыль: Налог взимается только в том случае, если недвижимость была продана по цене, превышающей ту, по которой она была приобретена. То есть, если вы получили доход от сделки.

Проще говоря, если вы приобрели квартиру в 2026 году и решили продать ее до истечения двух лет, то размер налога будет зависеть от разницы между ценой покупки и ценой продажи. Если прибыли нет (например, вы продали недвижимость по той же цене или дешевле), то и налог начисляться не будет. Портал «Крыша» поясняет, что основой для расчета служит цена, указанная в договоре купли-продажи.

Размеры ставок налога: 10% или 15%?

Стандартная ставка налога на прибыль от продажи недвижимости в Казахстане составляет 10%. Однако, при определенных условиях, эта ставка может быть повышена до 15%.

• Ставка 10%: Применяется, если полученный доход от продажи не превышает 8 500 месячных расчетных показателей (МРП). На сегодняшний день это составляет примерно 36,8 миллиона тенге.

Пример: Вы купили квартиру за 30 миллионов тенге, а продали за 35 миллионов. Ваш доход составил 5 миллионов тенге. В этом случае налог будет равен 10% от 5 миллионов, то есть 500 тысяч тенге.

• Ставка 15%: Если же ваш доход от продажи недвижимости превышает 8 500 МРП, то начинают действовать новые, повышенные правила. В этом случае, часть дохода до границы в 8 500 МРП (36 762 500 тенге) облагается по ставке 10%, а весь доход, превышающий эту сумму, — по ставке 15%.

Пример: Вы продали квартиру и получили доход в 50 миллионов тенге. Налог с 36 762 500 тенге будет рассчитан по ставке 10% (3 676 250 тенге). Оставшаяся часть дохода, 13 237 500 тенге (50 000 000 - 36 762 500), будет облагаться по ставке 15% (1 985 625 тенге). Таким образом, общая сумма налога составит 5 661 875 тенге.

Важно отметить, что для объектов, приобретенных до 31 декабря 2025 года, действует прежний срок владения в один год. Это означает, что для таких объектов период, по истечении которого можно продать недвижимость без уплаты налога, будет короче.

Какая недвижимость подпадает под налогообложение?

Налог может быть начислен при продаже практически любой недвижимости, включая:

• Квартиры
• Дома
• Комнаты в общежитии
• Дачи
• Земельные участки
• Объекты личного подсобного хозяйства (ЛПХ)
• Гаражи
• Парковочные места
• Кладовки

Что делать, если налог начислен по ошибке?

Иногда система может ошибочно начислить налог, например, за недвижимость, которой вы владели гораздо дольше установленного срока. Игнорировать такие ситуации крайне не рекомендуется, так как это может привести к начислению пени или даже аресту банковских счетов.

1. Проверьте документы: В первую очередь, убедитесь, что срок владения недвижимостью соответствует условиям безналоговой продажи. Если вы владеете ею более двух лет (или одного года, если она приобретена до 2026 года), то налог не должен был быть начислен.
2. Подайте обращение: В случае ошибки, необходимо подать обращение через систему e-Otinish. К обращению обязательно приложите договоры купли-продажи, подтверждающие сроки владения и стоимость сделки.
3. Отсутствие прибыли: Аналогично следует действовать, если недвижимость была продана по той же цене, что и куплена, или дешевле. В таких случаях налог также не должен начисляться. Документы, подтверждающие отсутствие прибыли, будут ключевыми аргументами.

Как определить первоначальную стоимость недвижимости?

Часто возникают ситуации, когда казахстанцы не знают или не могут подтвердить первоначальную стоимость своей недвижимости, что затрудняет расчет прибыли от продажи. В этом случае необходимо провести оценку недвижимости не позднее 31 марта года, следующего за годом продажи.

• Наследство: Если недвижимость получена по наследству, оценка проводится на дату возникновения права собственности. Если оценку не провести, будет использована государственная оценочная стоимость, которая, как правило, ниже рыночной.
• Постройка дома: При строительстве дома необходимо заказать акт оценки сразу после ввода в эксплуатацию и получения документов. Это позволит сравнить оценочную стоимость с ценой продажи и определить прибыль.
• Договор мены: Если квартира получена по договору мены (например, по программе реновации), стоимость жилья может быть не указана. В таких случаях используется только государственная оценочная стоимость, рыночную оценку провести нельзя.
• Подарок: При получении жилья по договору дарения также применяется государственная оценка.
• Земельные участки (ИЖС, садовые): Разница рассчитывается между суммой продажи и кадастровой стоимостью на 1 января года получения участка.

Важно: Если есть возможность провести рыночную оценку, лучше ею воспользоваться. Государственная оценочная стоимость часто значительно ниже рыночной, и чем больше разница между оценкой и ценой продажи, тем выше будет начисленный налог.

Часто задаваемые вопросы

Когда вступают в силу новые правила по налогу на недвижимость?

Новые правила уплаты налога при продаже недвижимости действуют с 2026 года. Они предусматривают изменения в сроках владения и расчете ставок.

В каких случаях применяется повышенная ставка налога 15%?

Повышенная ставка в 15% применяется к части дохода от продажи недвижимости, которая превышает 8 500 МРП (примерно 36,8 млн тенге). До этой суммы действует ставка 10%.

Какой срок владения недвижимостью позволяет избежать налога?

Чтобы не платить налог, недвижимость должна быть во владении более двух лет. Однако для объектов, приобретенных до 31 декабря 2025 года, этот срок составляет один год.

Что делать, если я продал недвижимость без прибыли или дешевле, чем купил?

В таких случаях налог не начисляется. Если вам ошибочно пришел счет, необходимо подать обращение через e-Otinish, приложив подтверждающие документы о цене покупки и продажи.

Что такое МРП и как он влияет на налог?

МРП (месячный расчетный показатель) — это установленный государством показатель, используемый для расчета различных выплат и штрафов. В контексте налога на недвижимость, 8 500 МРП является порогом, после которого применяется повышенная ставка налога на прибыль.

Получить микрокредит онлайн — @KzZaimyBot